5 veelgemaakte fouten in de financiële verslaggeving van snelgroeiende bedrijven
5 veelgemaakte fouten in de financiële verslaggeving van snelgroeiende bedrijven
Overzicht
Snelle groei is een prettig probleem. Maar groei legt vaak zwakke punten in de financiële verslaggeving bloot die onzichtbaar waren toen het bedrijf kleiner was. De bedrijven die soepel groeien, zijn meestal de bedrijven die deze problemen vroegtijdig signaleren. De bedrijven die het moeilijk hebben, vertonen vaak een herkenbare reeks fouten.
Hieronder staan vijf van de meest voorkomende en wat ze doorgaans kosten.
1. Kasstroom verwarren met winstgevendheid
Een bedrijf kan op papier winstgevend zijn en tegelijkertijd bijna insolvent. Dit is niet ongebruikelijk tijdens groeifasen, wanneer bedrijven investeren voordat er inkomsten zijn, klanten krediet verstrekken of voorraden aanhouden. De fout zit hem in de focus op de winst- en verliesrekening en het beschouwen van de balans en het kasstroomoverzicht als ondersteunende documenten in plaats van primaire managementinstrumenten.
Het praktische gevolg is onaangenaam: een bedrijf dat ogenschijnlijk goed presteert, kan plotseling niet meer aan zijn loon- of belastingverplichtingen voldoen omdat er simpelweg geen liquide middelen zijn. Voor veel snelgroeiende of liquiditeitsgevoelige bedrijven is een doorlopende kasstroomprognose van dertien weken, die wekelijks wordt herzien, een sterke basis om dit te voorkomen.
2. De boekhouding te laat afsluiten
Wanneer de maandafsluiting drie weken duurt, worden de managementrapportages meestal in de vierde week van de volgende maand gepubliceerd. Tegen die tijd is de informatie in feite historisch en zijn operationele beslissingen die daarop gebaseerd zijn al aan het inspelen op omstandigheden die mogelijk zijn veranderd. Voor een snelgroeiend bedrijf zijn gegevens van een maand oud vaak te verouderd voor snelle operationele beslissingen, zelfs als ze nog steeds waarde hebben voor compliance en trendanalyse.
Goed georganiseerde financiële teams streven er vaak naar om de voorgaande maand binnen vijf tot zeven werkdagen af te sluiten, hoewel veel teams er nog steeds langer over doen. Dit vereist gestroomlijnde processen, een gedisciplineerde codering van onkosten en financiële medewerkers met de tijd en de middelen om prioriteit te geven aan de afsluiting in plaats van de eerste twee weken van de maand aan andere taken te besteden.
3. Geen segmentrapportage
Een geconsolideerde winst- en verliesrekening laat zien of het bedrijf over het geheel genomen winstgevend is. Het geeft echter geen inzicht in welke productlijnen, geografische gebieden of bedrijfsonderdelen de winst genereren en welke de ondermaatse prestaties compenseren. Voor bedrijven die actief zijn in meerdere markten, zoals Nederland en Denemarken, of in meerdere dienstverleningsgebieden, is geconsolideerde rapportage noodzakelijk, maar niet voldoende.
De oplossing is gesegmenteerde managementrapportage: een overzicht van omzet, brutomarge en directe kosten, onderverdeeld naar de dimensies die relevant zijn voor de besluitvorming. Dit is niet complex om te implementeren, maar vereist wel dat het rekeningschema en de kostenallocatielogica vanaf het begin correct zijn ingesteld. Het achteraf toevoegen hiervan vergt aanzienlijk meer werk.
4. Het budget behandelen als een document dat je instelt en vervolgens vergeet.
Jaarlijkse budgetten zijn gebaseerd op aannames. In een snelgroeiend bedrijf kunnen veel van die aannames snel achterhaald raken. Een budget dat in januari redelijk leek, moet mogelijk in april alweer worden herzien. Bedrijven die blijven rapporteren op basis van het oorspronkelijke budget zonder het bij te werken, nemen beslissingen op basis van een uitgangspunt dat de werkelijke bedrijfsactiviteiten niet langer weerspiegelt.
Een betere aanpak is een doorlopende prognose: een regelmatig bijgewerkt beeld van de toekomstige richting van het bedrijf, gebaseerd op de huidige omstandigheden en niet op de aannames van twaalf maanden geleden. Dit vergt meer werk, maar de beslissingen die het mogelijk maakt, zijn aanzienlijk beter.
5. Onderinvestering in de financiële functie tijdens groei
Dit is de meest voorkomende fout. Wanneer de omzet groeit, is de verleiding groot om te investeren in verkoop, product en levering. Financiën voelen dan als overheadkosten. Het resultaat is een financiële afdeling die voortdurend achterloopt en hogere transactievolumes verwerkt met dezelfde middelen die volstonden toen het bedrijf half zo groot was.
Het probleem verergert na verloop van tijd. Slechte financiële gegevens leiden tot slechte beslissingen. Slechte beslissingen vertragen de groei of creëren problemen die later kostbare oplossingen vereisen. De bedrijven die het meest effectief schalen, beschouwen financiën als een investering in de kwaliteit van besluitvorming, niet als een kostenpost die geminimaliseerd moet worden. De opbrengsten van die investering komen vaak tot uiting in betere prijzen, een strakker cashmanagement en minder onaangename verrassingen op het gebied van compliance.
Heb je een vraag?
Neem contact op
Baltic Assist biedt uitgebreide outsourcingoplossingen die kosten besparen, de efficiëntie verbeteren en de strategische besluitvorming voor uw bedrijf ondersteunen.
